【摘要】中小企业是世界各国经济发展中的一支战略性力量,历来受到各国政府的重视和大力扶持。融资难是世界各国中小企业发展面临的主要问题,建立和完善中小企业信用担保体系是解决中小企业融资难的一个有效途径。在这方面,日本担保业的成熟经验非常值得我国借鉴。本文在系统比较与略论中日中小企业信用担保体系的基础上,结合我国国情,提出了完善我国中小企业信用担保体系的建议。 我国的担保机构担保年费率没有统一的标准,担保机构收费标准一般控制在同期银行贷款的50%以内,具体收费标准由同级政府有关部门审批。我国对担保比例没有明确的制度规范,由于协作银行不愿承担风险,一般担保比例为全额担保。 5、风险控制和防范比较 日本政府不直接操作和干预担保机构的业务,但制定了一套在担保机构、银行和公司之间分散和规避风险的机制。一是通过规定担保比例分散风险,在企业内部实行分级负责制,实行严格的审、保、偿分离制度。二是严格审批担保程序,建立健全的内部控制和外部防范双重风险补偿机制。担保企业在内部设立收支差额变动储备金,当外部风险发生时,中小企业担保保险机构将对担保企业损失总额的70%实行赔偿。三是发挥中介机构的影响,为中小企业提供经营咨询服务。 我国中小企业信用担保体系没有建立起完善的风险控制和风险防范体系。由于风险不能在担保机构和银行之间合理分担,导致我国担保机构承担了过多的风险。 6、中小企业担保机构与金融机构的联系比较 日本的金融机构积极参与中小企业信用担保计划,并与担保机构建立了长期稳定的合作联系。担保机构根据贷款机构的业绩,采取不同的担保审批方式。在我国,金融机构与担保机构是分离的。风险损失由担保机构100%承担,只要担保机构同意担保,金融机构都给予贷款。 三、借鉴日本经验完善我国中小企业信用担保体系 针对我国中小企业信用担保体系的不足,通过借鉴日本中小企业信用担保体系的优势,可从以下几个方面来完善。 1、建好担保体系运行的外部法学环境 法学健全、制度完善是发达国家和地区中小企业融资担保体系建设的显著特征。政府应借鉴国外成功经验并结合我国国情,尽快探讨制定和出台《中小企业信用担保管理办法》等法学法规并制定有关实施细则,对担保机构的行业定位、业务性质、组织机构、资金来源、服务对象、业务范围、监督管理以及相关主体的权利和义务等内容加以进一步明确。在资格认定、准入制度、行为规范、法学责任及风险承担等方面做出明确规定,及时纠正为支持中小企业发展而降低担保条件和为防止风险不办理担保业务的问题。同时,筹建信用与担保协会,加强担保行业自律,建立经财政部门认可的资信评级机构对担保机构资信的定期评级制度,有计划、有步骤地开展担保机构的自治和服务工作。 2、构建合理的信用担保体系 首先,我国正在构建的是“一体、两翼、四层”的信用担保体系,即以政策性担保为主体,以互助性担保和商业性担保为两翼,建立中央、省(直辖市)、市、县四层的担保体系结构。其次,建立和完善中小企业社会化服务体系,加强信用担保机构、金融机构对中小企业金融服务的能力,利用它们的专业技能为中小企业提供多方位的财务、管理等培训与咨询服务。最后,加快中小企业信用制度建设。担保机构还可以通过建立受保公司信用评级系统和信用档案数据库,形成全国性的中小企业信用信息共享平台,为金融机构和信用担保机构提供公司信用信息查询与信用等级评价服务。 3、使资金来源多元化 在我国现阶段,政府要对信用担保机构进行大力的资金支持,通过在财政预算中定期投入、定期拨付,解决中小企业信用担保基金的启动资金和补偿资金问题,同时建立定期的补偿基金制度,给予担保机构税收方面的优惠和减免,补充担保基金的资金来源。具体来说,对政策性担保机构,要将扶持中小企业作为长期政策,建立财政资金补偿机制,将担保资金列入财政年度预算,为担保活动提供稳定的资金来源,同时鼓励其吸收社会捐助资金。对商业性担保机构和公司互助担保基金应给予税收减免优惠,鼓励其进行资本金内部补偿,而商业性担保机构的外部补偿主要是通过私募和上市募集资金实现,应给予相应的政策鼓励其融资。 4、加强风险控制和防范 信用担保业是一个高风险行业,对担保风险的防范、控制和化解一直是业内人士探讨的课题。主要建议有:(1)建立内部控制机制。例如日本的信用保证协会实行分级负责制,对协会内部的各级管理人员规定了相应权限的保证审批决策权,实行严格的审、保、偿分离制度;同时,认真进行保证申请时的信用调查与保证审查,并加强放款后保证期内的项目跟踪管理。(2)建立内部风险补偿机制。日本的信用保证协会可以设立收支差额变动储备金。该储备金是在经营稳定期预先设立的,将部分收支差额不纳入基本财产,以备将来收支恶化时支用,以此维持对外信用和业务运营稳定。(3)建立外部风险补偿机制。例如,日本在制度保证方面,当出现损失(保险公库的保险不能填补的部分)时,地方政府向信用保证协会支付损失补偿金;关于设定低保证费率的制度保证,地方政府向信用保证协会支付保证费补贴。(4)建立风险转移机制。加快建立中央、省级反担保机构,完善多层次信用担保体系,通过反担保、再担保等方式为基层担保机构分担风险。 5、使公司、银行、担保机构共赢 担保机构与银行之间建立良好的协作联系是担保体系健康发展的重要环节。明确担保比例有利于在担保机构和协作银行之间合理分担风险。我国的中小企业信用担保机构要与协作银行明确保证责任形式、担保范围、责任分担比例、资信评估、违约责任和代偿条件等内容,尽量避免全额担保,以使担保机构与协作银行共同承担对中小企业提供金融支持的风险,防止协作银行的道德风险。对当前协作银行不愿承担任何风险的做法,政府应该制定相应的政策,引导协作银行在风险分担和业务开展上积极地与信用担保机构合作,在合作中促进担保机构和协作银行之间的业务创新。 处理好公司与银行的联系也是不容忽视的一环。首先,公司要注意抓好资金的日常管理,这是公司取得银行信任、培养良好形象的关键。其次,公司应经常主动地向银行汇报企业的经营情况,银行也可以从与公司的关系和沟通中,日语毕业论文,加强对公司的信任度,改变对中小企业的种种偏见和不信任,逐步建立起与公司的良好联系。最后,公司还应苦练内功,真正提高其经营管理水平,用实际行动建立良好的信誉。公司的经济效益是信誉的基础,而经济效益在很大程度上取决于公司的经营管理水平,所以提高经营管理水平就是提高公司的信誉。 6、改善中小企业信用环境,提升中小企业信用能力 中小企业信用担保机构经营的是信用、管理的是风险、承担的是责任。因此,搞好信用担保体系建设的根本还是营造信用环境、提升公司信用意识和信用能力,逐步形成公司立信、政府征信、专业评信、机构授信和社会重信的良好信用环境,最终提高中小企业的信用能力。 【参考文献】 [1] 梅强、谭中明等:中小企业信用担保理论、模式及政策[M].北京:经济管理出版社,2017. [2] 陈晓红:中小企业融资创新与信用担保[M].北京:中国人民学院出版社,2017. [3] 中国经济技术投资担保有限企业编:2017中国担保论坛[C].北京:经济科学出版社,2017. [4] 秦恺:国外中小企业信用担保制度考察[J].中国担保,2017(12). [5] 狄娜、张利胜:信用担保机构经营管理[M].北京:经济科学出版社,2017. (责任编辑:胡婉君) |